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Salaire versus Dividende

Photo du rédacteur: Nicolas LHNicolas LH

Qu’est-ce qu’un salaire et un dividende?

Un salaire est une rémunération financière qu'une personne reçoit pour le travail qu'elle effectue dans le cadre d'un contrat de travail. Cette somme d'argent est considérée comme une dépense dans l'état des résultats des états financiers.

Un dividende est une part des bénéfices nets d'une entreprise qui est distribuée entre les différents actionnaires. Contrairement à un salaire, un dividende n'est pas considéré comme une dépense qui réduirait le revenu imposable de l'entreprise. Il y a deux types de dividendes : les dividendes déterminés, qui sont distribués lorsque l'entreprise reçoit un revenu pour lequel elle n'a pas de déduction pour les petites entreprises (DPE), et les dividendes ordinaires, qui sont distribués par les entreprises éligibles à la DPE sur les revenus qu'elles ont générés.


Quelle sont les conséquences fiscales pour un salaire ou un dividende?

Si vous décidez de vous verser un salaire en tant qu'actionnaire, les paiements que vous recevez seront d'abord considérés comme une dépense pour votre entreprise incorporée avant de devenir un revenu d'emploi pour vous. Cela signifie que vous recevrez un formulaire T4 que vous devrez inclure dans votre déclaration de revenus. En conséquence, cette dépense réduira le revenu imposable de votre entreprise et par extension, le montant d'impôt sur les sociétés que vous devrez payer à la fin de l'année fiscale. Cependant, pour vous verser un salaire, votre entreprise devra d'abord s'enregistrer auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec pour obtenir un compte de paie. Chaque fois que vous recevrez un paiement, votre entreprise devra effectuer des retenues à la source pour les cotisations sociales et les impôts, tels que le régime des pensions et l'impôt sur le revenu, et les verser aux autorités fiscales compétentes. Dans l'industrie, on estime souvent que pour verser un salaire brut de 100 $ à un travailleur, cela coûtera environ 115 $ à l'employeur. En fin de compte, le montant net que l'employé recevra après les retenues à la source pour les impôts et les cotisations sociales se situera entre 55-75 $ environ.

Haut du formulaire


Lorsqu'un actionnaire se verse un salaire, cela aura pour effet de réduire le bénéfice net de l'entreprise, tel qu'il est enregistré dans l'état des résultats des états financiers. En revanche, si un dividende est versé, cela réduira plutôt les bénéfices non répartis de l'entreprise, tels qu'ils sont enregistrés dans le bilan financier. Cependant, les dividendes sont souvent plus avantageux sur le plan fiscal que les salaires, car ils sont assortis d'un crédit d'impôt pour dividendes, ce qui signifie que les actionnaires paient moins d'impôts sur les dividendes qu'ils reçoivent que sur les salaires qu'ils perçoivent en tant qu'employés. Il est généralement assez simple de verser des dividendes aux actionnaires d'une entreprise. Les dividendes sont déclarés et l'argent est transféré du compte de l'entreprise au compte personnel de l'actionnaire en une ou plusieurs transactions.



Quels sont les avantages et les inconvénients d’un salaire ou d’un dividende?

Se payer un salaire peut être avantageux pour plusieurs raisons. Tout d'abord, cela vous garantit un revenu personnel stable et prévisible, ce qui peut être important pour gérer votre budget personnel. De plus, en vous versant un salaire, vous pouvez accumuler des droits de cotisation à un REER et bénéficier de déductions fiscales pour certains services, comme la garde d'enfants. Lorsque vous demandez un prêt hypothécaire, les banques peuvent être plus enclines à vous accorder un prêt si vous avez un revenu régulier et prévisible provenant d'un salaire, plutôt que de dividendes qui peuvent être plus volatils. Enfin, en vous payant un salaire, l'impôt est retenu sur chaque paie, vous évitant ainsi d'avoir à faire face à une facture d'impôt à la fin de l'année, ce qui peut être plus difficile à gérer si vous vous payez en dividendes.


Le principal inconvénient du salaire est la charge fiscale élevée qui y est associée. En effet, au Québec, le taux d'imposition sur le revenu d'un actionnaire peut atteindre 51,31 %, ce qui est assez élevé. Si vous avez besoin d'aide pour préparer votre déclaration de revenus d'entreprise, nos services peuvent vous être utiles.


Quelle est la meilleure option : salaire ou dividende?

Le choix entre le salaire et le dividende est crucial pour les propriétaires d'entreprise. Bien que les deux modes de rémunération aient des avantages, il est important de déterminer celui qui convient le mieux à la situation de chaque propriétaire. Cela peut être fait en analysant soigneusement les avantages fiscaux et les besoins en matière de revenu et d'épargne-retraite. Pour prendre une décision éclairée, il est recommandé de se faire accompagner par un spécialiste. Chez T2Inc, nous mettons à votre disposition des conseillers comptables-fiscalistes qualifiés qui peuvent vous aider à choisir le mode de rémunération le plus avantageux pour vous et votre entreprise. En optant pour le choix le plus optimisé, vous pourrez maximiser vos revenus, favoriser la croissance de votre entreprise et protéger votre avenir financier. N'hésitez pas à nous contacter pour obtenir des conseils personnalisés et adaptés à votre situation.

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